Huomio: Tämä artikkeli antaa yleiskuvan yrittäjän verotuksesta Suomessa. Se ei korvaa kirjanpitäjän tai veroneuvojan ohjeita. Verolainsäädäntö voi muuttua — tarkista aina ajantasaiset tiedot Verohallinnon sivuilta (vero.fi).
3 käsitettä jotka jokaisen yrittäjän pitää ymmärtää
ALV (arvonlisävero)
Vero jonka lisäät tuotteesi hintaan ja tilität Verohallinnolle. Yleinen ALV-kanta on 25,5 %. Pienyrittäjän ALV-vapautus: alle 15 000 EUR liikevaihto/tilikausi.
Ennakkoverot
Tuloveroa jonka maksat etukäteen arvioidun tuloksesi perusteella. Verohallinto laskee summan. Voit muuttaa sitä OmaVerossa jos tulosi muuttuvat.
Kirjanpito
Tulojen ja menojen järjestelmällinen kirjaaminen. Toiminimellä yksinkertainen kirjanpito riittää. Oy:ssä kahdenkertainen kirjanpito on pakollinen.
Maarit, 46, elämäntapakonsultti. Maarit pelkäsi verotusta eniten koko yrittäjyysprosessissa. Hän aloitti kevytyrittäjänä, jolloin palvelu hoiti veronpidätyksen automaattisesti. Kun liikevaihto kasvoi, hän perusti toiminimen ja osti edullisen kirjanpitopaketin (80 €/kk). "Yllätyin miten helppoa se oikeasti oli. Mielikuva byrokratiasta oli sata kertaa pahempi kuin todellisuus."
ALV käytännössä — milloin maksat, milloin et?
Digitaalisten tuotteiden ALV-kanta on Suomessa 25,5 % (vuoden 2025 ALV-korotuksen jälkeen). Käytännössä tämä tarkoittaa:
- Alle 15 000 EUR liikevaihto: Voit hakeutua pienyrityksen ALV-vapautukseen. Sinun ei tarvitse tilittää ALV:ia eikä lisätä sitä hintoihisi.
- Yli 15 000 EUR liikevaihto: Rekisteröidyt ALV-velvolliseksi. Lisäät ALV:n hintaan ja tilität sen Verohallinnolle.
- EU-myynti: Digitaalisten tuotteiden myynti kuluttajille EU:ssa — käytä OSS-järjestelmää (One Stop Shop) ALV-tilitykseen.
Digiyrittäjän ALV-vinkki: Jos aloitat sivutoimisesti ja liikevaihtosi jää alle 15 000 euron, ALV-vapautus tekee hallinnosta erittäin kevyen. Tämä on yksi sivutoimisen yrittäjyyden suurista eduista.
Ennakkoverot ja tulovero — miten paljon yrittäjä oikeasti maksaa?
Yrittäjänä maksat tuloveroa yritystoimintasi tuloksesta — eli tuloista miinus menot. Verotus riippuu yritysmuodosta:
| Asia | Toiminimi | Osakeyhtiö (Oy) |
|---|---|---|
| Verotus | Ansio- ja pääomatulona henkilökohtaisessa verotuksessa | Yhteisövero 20 % + osinkovero erikseen |
| Ennakkoverot | Maksat kuukausittain OmaVerossa | Maksat kuukausittain OmaVerossa |
| Palkka itselle | Ei voi maksaa palkkaa itselle | Voit maksaa palkkaa tai nostaa osinkoa |
| Kirjanpito | Yksinkertainen riittää | Kahdenkertainen pakollinen |
| Sopii kun | Liikevaihto alle ~60 000 EUR/v | Liikevaihto yli ~60 000 EUR/v |
Lisää yritysmuodon valinnasta: Kevytyrittäjyys vs. toiminimi vs. Oy.
Mitä digiyrittäjä voi vähentää verotuksessa?
Vähennyskelpoiset menot pienentävät verotettavaa tulostasi. Tyypillisiä digiyrittäjän vähennyksiä:
Alustamaksut
MentorMind, Shopify, WordPress yms. kuukausimaksut — 100 % vähennyskelpoisia.
Ohjelmistot ja lisenssit
Canva, Adobe, Zoom, sähköpostimarkkinointi — kaikki liiketoiminnan ohjelmistot.
Tietokone ja puhelin
Työkäyttöosuus vähennyskelpoinen. Jos 70 % työkäytössä → 70 % hinnasta vähennettävissä.
Kotitoimisto
Asunnon neliöiden perusteella laskettu osuus vuokrasta/vastikkeesta ja sähköstä.
Markkinointikulut
Facebook/Instagram-mainokset, Google Ads, sisällöntuotannon ulkoistus.
Koulutus ja kirjat
Ammattiin liittyvät kurssit, kirjat ja koulutukset — myös verkossa.
Kirjanpitokulut
Kirjanpitäjän palkkio, tilitoimistopalvelut, kirjanpito-ohjelmistot.
Matkakulut
Liiketoimintaan liittyvät matkat: km-korvaukset, päivärahat, majoitus.
Laskutus: mitä laskussa pitää olla ja miksi sillä on väliä?
Jokainen lasku on virallinen asiakirja. ALV-velvollisen yrittäjän laskussa pitää olla:
Laskun päivämäärä ja juokseva laskun numero
Myyjän nimi, osoite ja Y-tunnus
Ostajan nimi ja osoite (yrityslaskuissa myös Y-tunnus)
Tuotteen/palvelun kuvaus — mitä myytiin
Veroton hinta, ALV-prosentti ja ALV:n määrä
Verollinen hinta (loppusumma)
Maksuehto ja tilinumero (IBAN)
ALV-vapautuksen peruste (jos pienyrityksen vapautus)
Digitaalisten tuotteiden myynnissä laskutus on usein automatisoitu — MentorMindin kaltaiset alustat hoitavat maksun ja kuitin automaattisesti.
Digiyrittäjän vuosikello — milloin mikäkin pitää hoitaa?
- Kuukausittain: Kirjaa tulot ja menot. Maksa ennakkoverot OmaVerossa. Tilitä ALV (jos velvollinen).
- Neljännesvuosittain: Tarkista kirjanpidon tilanne. Arvioi tarvitseeko ennakkoveroja muuttaa.
- Vuosittain: Tee tilinpäätös (tai anna kirjanpitäjän tehdä). Täytä veroilmoitus. Tarkista vähennykset.
Käytännön vinkki: Avaa erillinen pankkitili yritystoiminnalle heti alussa. Se tekee kirjanpidosta helppoa ja erottaa yrityksen rahat henkilökohtaisista — vaikka toiminimellä se ei ole pakollista. Lue lisää yrittäjyyden aloittamisesta →
Keskity osaamisesi myyntiin — me hoidamme tekniikan
MentorMind automatisoi laskutuksen, maksut ja kuittien lähetyksen puolestasi.
Kokeile ilmaiseksi 14 päivää →